Les termes
- Acte de notoriété : Le document notarié qui prouve la qualité d’héritier : quand il est obligatoire, contenu, pièces, coût officiel, effets, et l’attestation qui le remplace sous 5 965 €.
- ANACOFI : Association agréée par l’AMF, obligatoire pour les conseillers en investissements financiers : rôle, contrôle, garanties pour le client.
- Avance sur assurance vie : Emprunter à son assureur sans racheter : cadre légal, intérêts, fiscalité, risque de requalification en rachat, comparaison chiffrée avec un rachat partiel.
- CEHR : Les deux contributions des hauts revenus : barème de la CEHR, revenu fiscal de référence, lissage des revenus exceptionnels, CDHR à 20 % et son acompte de décembre, exemples.
- CGP (conseiller en gestion de patrimoine) : Rôle, statuts réglementés (CIF, ORIAS, ANACOFI), indépendance et rémunération, comment choisir son conseiller.
- Compte à terme : Un dépôt bloqué à taux connu : taux fixe ou progressif, sortie anticipée, fiscalité à 31,4 %, garantie des dépôts de 100 000 €, exemples.
- Compte-titres : L’enveloppe sans plafond pour détenir des titres : fonctionnement, fiscalité 2026 (PFU de 31,4 %), moins-values, transmission sans impôt sur les plus-values latentes, comparaison PEA et assurance vie.
- Conjoint survivant : Les droits légaux de l’époux survivant : usufruit ou quart en propriété, cas des enfants non communs, logement, exonération de droits, différence avec le Pacs, exemple chiffré.
- Crédit d’impôt : L’avantage fiscal remboursable : différence avec la réduction et la déduction, crédits emploi à domicile et garde d’enfant, plafonds 2026, avance de janvier, exemples chiffrés.
- Déficit foncier : Charges supérieures aux loyers d’un bien loué nu : imputation sur le revenu global jusqu’à 10 700 € par an, report du surplus, conditions.
- Démembrement de propriété : Usufruit et nue-propriété, valeur fiscale selon l’âge, donation avec réserve d’usufruit, achat démembré, réunion sans droits au décès et pièges à éviter.
- Dividendes : La part du bénéfice distribuée aux actionnaires : versement, imposition 2026 (PFU à 31,4 % ou barème avec abattement de 40 %), acompte, dispense, PEA et assurance vie.
- Don manuel : Donner de la main à la main : biens concernés, déclaration en ligne et délais, abattements et don familial de sommes d’argent, exemple chiffré, rapport à la succession.
- Donation au dernier vivant : Ce que la loi donne au conjoint, ce que la donation au dernier vivant y ajoute, les trois options, le coût, la révocation et un exemple chiffré.
- Donation-partage : Donner et partager en un seul acte : définition, différence avec la donation simple, évaluation au jour de l’acte, donation-partage transgénérationnelle, droits et frais, exemple chiffré.
- Effet de levier : Emprunter pour investir et amplifier le rendement des fonds propres : principe, exemple, condition, risques.
- ELTIF : Le fonds européen de long terme : définition, réforme ELTIF 2 de 2024, accès en assurance vie et en PEA, liquidité, risques et exemple chiffré.
- ETF : Un fonds coté qui réplique un indice à frais réduits : fonctionnement, réplication, frais, enveloppes, risques.
- Eurocroissance : Le support à garantie différée de l’assurance vie : garantie à l’échéance, provision de diversification, réforme Pacte, comparaison avec le fonds en euros, risques, exemple.
- FCPE : Le fonds dans lequel est investie l’épargne salariale : types, gouvernance, frais, comment choisir.
- FCPR : Le fonds de capital investissement de base : quota de non coté, FCPR fiscal et exonération après 5 ans, différences avec FPCI, FIP et FCPI, blocage, risques, exemple.
- Fonds en euros : Le support garanti de l’assurance vie : garantie, cliquet, rendement, prélèvements sociaux, limites.
- Frais de succession : Droits de succession, émoluments du notaire au tarif officiel, TVA, débours, délai de six mois, frais d’obsèques : ce que coûte une succession, sur un exemple chiffré.
- IFI (impôt sur la fortune immobilière) : Seuil de 1 300 000 €, barème de 0,5 % à 1,5 %, décote, abattement de 30 % sur la résidence principale, exonérations : l’IFI 2026 en bref.
- Legs : Transmettre par testament : legs universel, à titre universel ou particulier, délivrance du legs, dettes, droits de succession selon le lien, legs aux associations, exemple chiffré.
- Loi Pacte : La réforme de 2019 : création du PER, transfert d’assurance vie, PEA assoupli, frais publiés. Ce qui compte encore en 2026.
- MSCI World : L’indice des grandes et moyennes capitalisations des pays développés : composition au 30 septembre 2026, ETF qui le répliquent, accès par le PEA, l’assurance vie ou le compte-titres, risques.
- Niche fiscale : Réductions, crédits, déductions : ce qu’est une niche fiscale, le plafonnement à 10 000 € (18 000 € outre-mer), ce qui y entre et ce qui en sort.
- Obligations : Un titre de créance qui verse un coupon et rembourse à l’échéance : prix et taux, risques de taux et de crédit, fonds obligataires, fiscalité, exemple chiffré.
- OPCVM : Fonds collectif géré par une société de gestion agréée : SICAV, FCP, valeur liquidative, frais, où les trouver.
- Or (investir dans l’or) : Lingots, pièces, titres adossés à l’or : formes, taxe forfaitaire de 11,5 % ou régime des plus-values, TVA de l’or d’investissement, garde, risques, exemple chiffré.
- ORIAS : Le registre public des intermédiaires : à quoi il sert, comment vérifier un conseiller, ce que garantit une immatriculation.
- Pacte Dutreil : Transmettre une entreprise avec 75 % d’exonération de droits : conditions, engagements collectif et individuel, direction, holdings.
- Plafond de la Sécurité sociale 2026 (PASS) : 48 060 € en 2026 : la valeur de référence qui fixe les plafonds du PER, de l’épargne salariale et de nombreuses cotisations.
- Plus-value mobilière : Imposition des gains de cession de valeurs mobilières : calcul du gain, PFU de 31,4 % ou barème, abattements pour durée de détention, moins-values reportables dix ans, exemple.
- Prélèvements sociaux : CSG, CRDS et prélèvement de solidarité : taux de 18,6 % et de 17,2 % selon les revenus, revenus exonérés, mode de paiement, CSG déductible, exemple chiffré.
- Quasi-usufruit : L’usufruit d’une somme d’argent : libre disposition, créance de restitution des nus-propriétaires, convention, usages en assurance vie.
- Quotient familial : Le revenu divisé par le nombre de parts du foyer avant l’application du barème : définition, parts, exemple.
- Rappel fiscal des donations : La règle des quinze ans : donations rappelées, abattements déjà consommés, tranches du barème, exceptions (don familial, présent d’usage, assurance vie), exemple chiffré.
- Réduction IR-PME : La réduction d’impôt pour souscription au capital de PME : taux de 18 % en 2026, plafonds de versements, entreprises éligibles, conservation, reports, plafond des niches, risques.
- Renonciation à succession : Renoncer à un héritage : délais, démarche au greffe ou chez le notaire, dettes et obsèques, qui hérite à votre place, retour en arrière possible, et l’alternative de l’actif net.
- Réserve héréditaire : La part minimale garantie aux enfants (et au conjoint sans enfant) : montants, calcul avec les donations, quotité disponible, action en réduction et pacte successoral.
- Retraite progressive : Travailler à temps partiel en touchant une partie de sa retraite : conditions 2026 (60 ans, 150 trimestres, 40 à 80 %), calcul, demande à l’employeur, fin du dispositif, effet sur le PER.
- Revenu fiscal de référence : Le montant de l’avis d’imposition qui ouvre ou ferme des droits : LEP, dispense de prélèvement, exonérations. Définition et usages.
- SCI familiale : Ce qu’est une SCI familiale, ses règles de création, sa fiscalité (impôt sur le revenu ou option IS), ses pièges et son usage pour transmettre par donation de parts.
- Taxe foncière : L’impôt local du propriétaire : redevable au 1er janvier, usufruitier en cas de démembrement, calcul sur la valeur locative, exonérations et plafonds 2026, paiement, réclamation.
- Testament : Testament olographe, authentique ou mystique : conditions, coût, quotité disponible, révocation, et droits payés par les légataires.
- Trust : Le trust vu par le droit français : définition fiscale, droits de donation et de succession, prélèvement annuel de 1,5 % sur l’immobilier, obligations déclaratives, et la fiducie française.
- Unités de compte : Les supports non garantis de l’assurance vie : nature, risque, frais, comment les choisir.
- Usufruit : Le droit d’user d’un bien et d’en percevoir les revenus : droits et obligations, usufruit viager ou temporaire, barème de l’article 669, quasi-usufruit, IFI, extinction, exemple chiffré.
- Viager : Vendre ou acheter en viager : occupé ou libre, bouquet et rente, fraction imposable de la rente selon l’âge, indexation, charges, risques et droits du crédirentier.
- Volatilité : L’amplitude des variations d’un placement : définition, lecture, différence avec la perte, gestion par la durée et la diversification.
Sources
Les chiffres de cette page résument les fiches, qui citent chacune leurs textes officiels (service-public.gouv.fr, impots.gouv.fr, BOFiP, Légifrance). Chiffres vérifiés le 15 septembre 2026.
Pascal Elissalde
Fondateur d’OP-Invests, conseiller en investissements financiers (CIF, ORIAS n° 23007083, adhérent ANACOFI-CIF)
Mis à jour le 15 septembre 2026