Votre société et votre patrimoine, pilotés ensemble

Une trésorerie qui dort coûte de la valeur. La placer demande d’abord de séparer ce qui sert l’exploitation de ce qui peut être immobilisé, puis d’échelonner les supports par horizon, avec la fiscalité de l’impôt sur les sociétés.

Une société dont l’objet est de détenir les titres d’autres sociétés et un patrimoine : elle permet de réinvestir les résultats avec une fiscalité allégée, d’organiser la détention familiale et de préparer la transmission.

Un contrat d’épargne jumeau de l’assurance vie pour la gestion et la fiscalité des rachats, mais sans clause bénéficiaire : il entre dans la succession, peut être donné ou démembré, et convient aussi aux sociétés.

Les versements se déduisent du revenu imposable ; l’épargne se débloque à la retraite, en capital ou en rente, ou avant pour acheter sa résidence principale.

Intéressement, participation, abondement versés sur un PEE ou un PER collectif : des sommes exonérées de cotisations et d’impôt sur le revenu, dont le dirigeant d’une entreprise de moins de 250 salariés bénéficie aussi.

Le prix de cession est souvent le plus gros capital qu’un dirigeant aura à placer. Il arrive d’un coup, alors que les revenus de l’entreprise s’arrêtent. Trois enveloppes portent l’essentiel de ce que nous construisons à ce moment : l’assurance vie pour la souplesse et la transmission, le contrat luxembourgeois pour les montants importants et la protection des avoirs, le PER pour ce qui servira la retraite.