L’essentiel
- Le plafond de versements du LDDS est de 12 000 €. Les intérêts peuvent porter le solde au-delà ; les dépôts sont alors refusés.
- Son taux est de 1,7 % pour la période du 1er août 2026 au 31 janvier 2027 (arrêté du 28 juillet 2026), le même que celui du Livret A.
- Les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
- Un seul LDDS par contribuable domicilié fiscalement en France, sans condition de revenus ; deux au plus par foyer pour un couple marié ou pacsé.
- LDDS et Livret A se cumulent : 34 950 € par personne, 69 900 € pour un couple, à 1,7 % net. Au-delà, l’épargne de précaution est largement constituée.
LDD ou LDDS : de quoi parle-t-on ?
« LDD » est le nom que beaucoup d’épargnants et de banques utilisent encore pour le livret de développement durable. Le livret s’appelle aujourd’hui livret de développement durable et solidaire (LDDS) : c’est le même produit, avec le même plafond et le même taux. Chercher le « plafond du LDD », c’est donc chercher celui du LDDS : 12 000 €.
Le « solidaire » renvoie à deux règles. Les banques doivent employer les sommes collectées au financement des PME, des acteurs de l’économie sociale et solidaire et de projets de transition énergétique. Et chaque année, votre banque vous propose de donner une partie de votre épargne à des entreprises de l’économie sociale et solidaire, choisies dans une liste d’au moins dix. Rien ne vous oblige à accepter.
Un rendez-vous, une étude écrite, un seul interlocuteur : nous appliquons ces règles à votre cas.
Le plafond du LDDS : 12 000 €
| Règle | Montant ou modalité |
|---|---|
| Plafond de versements | 12 000 € par livret |
| Intérêts | Ajoutés au capital le 31 décembre, ils peuvent faire dépasser 12 000 € |
| Versement à l’ouverture | Aucun minimum légal ; la plupart des banques demandent 10 € |
| Opérations | 10 € au minimum par opération chez la plupart des banques ; le solde ne peut pas descendre sous 10 € |
| Retraits | Libres, à tout moment |
| Moyens de paiement | Ni carte de paiement ni prélèvement automatique |
| Virements | Possibles depuis un compte courant d’une autre banque depuis le 1er juillet 2023 |
| Frais | Ouverture, dépôts, retraits et clôture gratuits |
Quand le solde atteint ou dépasse 12 000 €, plus aucun dépôt n’est accepté. Après un retrait qui ramène le solde sous le plafond, vous pouvez de nouveau verser, jusqu’à 12 000 €. Le plafond porte sur ce que vous versez ; les intérêts, eux, continuent de s’ajouter chaque année et de produire des intérêts, sans limite.
Le plafond de 12 000 € est fixé par les pouvoirs publics ; aucune modification n’est annoncée par service-public.gouv.fr au 24 octobre 2026.
Le taux du LDDS : 1,7 % depuis le 1er août 2026
Le taux du LDDS est fixé par arrêté, en principe pour six mois. L’arrêté du 28 juillet 2026 le fixe à 1,7 % pour la période du 1er août 2026 au 31 janvier 2027. C’est le même taux que celui du Livret A, qui était de 1,5 % du 1er février au 31 juillet 2026 et qui est passé à 1,7 % au 1er août 2026.
| Livret | Taux du 1er août 2026 au 31 janvier 2027 | Plafond |
|---|---|---|
| LDDS | 1,7 % | 12 000 € |
| Livret A | 1,7 % | 22 950 € |
| LEP (sous conditions de revenus) | 2,5 % | 10 000 € |
Les taux des livrets réglementés sont calculés par une formule qui tient compte de l’inflation et des taux interbancaires de la zone euro ; l’État peut y déroger en cas de circonstances exceptionnelles. Le taux applicable à partir du 1er février 2027 n’est pas connu au 24 octobre 2026.
Combien rapporte un LDDS : exemples chiffrés
Les intérêts se calculent par quinzaine, le 1er et le 16 de chaque mois. Un dépôt fait jusqu’au 15 rapporte à partir du 16 ; un dépôt fait à partir du 16 rapporte à partir du 1er du mois suivant. Un retrait fait jusqu’au 15 cesse de rapporter à la fin du mois précédent ; à partir du 16, il cesse de rapporter le 15.
| Situation, au taux de 1,7 % | Calcul | Intérêts |
|---|---|---|
| LDDS plein, 12 000 € sur une année entière | 12 000 × 1,7 % | 204,00 € |
| Livret A et LDDS pleins, une personne (34 950 €) | 34 950 × 1,7 % | 594,15 € |
| Deux Livrets A et deux LDDS pleins, un couple (69 900 €) | 69 900 × 1,7 % | 1 188,30 € |
| 2 000 € versés le 20 octobre 2026 | Intérêts à partir du 1er novembre : 4 quinzaines jusqu’au 31 décembre, 2 000 × 1,7 % × 4/24 | 5,67 € |
Ces montants sont des illustrations sur une année entière au taux en vigueur depuis le 1er août 2026 ; le taux peut changer au 1er février 2027. Ils sont nets : rien à déclarer, rien à payer.
LDDS et Livret A : les différences
| LDDS | Livret A | |
|---|---|---|
| Plafond (particulier) | 12 000 € | 22 950 € |
| Taux depuis le 1er août 2026 | 1,7 % | 1,7 % |
| Fiscalité des intérêts | Exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux | Exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux |
| Qui peut l’ouvrir | Un contribuable domicilié fiscalement en France ; pas une personne encore à la charge fiscale de ses parents | Toute personne, y compris un mineur ; une association (plafond de 76 500 €) |
| Nombre | Un par contribuable, deux au plus par foyer fiscal | Un par personne |
| Emploi des fonds par la banque | PME, économie sociale et solidaire, transition énergétique | Règles propres au Livret A |
Pour l’épargnant, la différence tient surtout au plafond et à l’accès : le Livret A peut être ouvert pour un enfant dès la naissance, le LDDS non. Au même taux et à la même fiscalité, il est indifférent de remplir l’un avant l’autre ; l’essentiel est de remplir les deux avant de laisser de l’argent dormir sur un compte courant, qui ne rapporte rien.
Un LDDS par personne : les règles de détention
- Un seul LDDS par contribuable. Le livret est personnel : il ne peut pas être ouvert en compte joint.
- Deux au plus par foyer fiscal. Dans un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune, chacun peut détenir le sien, soit 24 000 € de versements à deux.
- Pas pour un enfant rattaché. Une personne encore fiscalement à la charge de ses parents (un étudiant rattaché, par exemple) ne peut pas en détenir tant qu’elle n’a pas d’imposition séparée. Elle peut en revanche avoir un Livret A.
- Aucune condition de revenus ni de nationalité : seul compte le domicile fiscal en France.
- Cumul libre avec le Livret A, le LEP et, pour un jeune de moins de 25 ans qui n’est plus rattaché à ses parents, le livret jeune.
- Clôture possible à tout moment, sans frais. Au décès du titulaire, les frais bancaires liés à la succession sont plafonnés à 1 % du solde des comptes, sans dépasser 857 €. Un livret resté inactif est transféré à la Caisse des dépôts : les sommes se réclament sur le service public Ciclade.
Fiscalité du LDDS
Les intérêts du LDDS sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux (article 157 du code général des impôts). Ils n’apparaissent pas sur la déclaration de revenus. Le taux de 1,7 % est donc un taux net.
La comparaison avec un placement imposé doit se faire après impôt. Un compte à terme ou un fonds en euros dont les intérêts supportent l’impôt et les prélèvements sociaux doit afficher un taux brut nettement supérieur pour rapporter autant, net, qu’un LDDS. Pour le détail de l’imposition des intérêts, notre page sur la flat tax.
Que faire au-delà du plafond ?
Un LDDS plein et un Livret A plein représentent 34 950 € disponibles par personne. C’est, pour la plupart des foyers, plus que l’épargne de précaution utile (trois à six mois de dépenses courantes, davantage pour un revenu irrégulier). L’épargne suivante n’a pas besoin d’être disponible du jour au lendemain, et elle peut chercher un meilleur rendement à long terme, en acceptant un risque.
| Solution | Pour quoi | Ce qu’il faut savoir |
|---|---|---|
| Livret A, LEP | Finir de remplir les livrets exonérés | LEP à 2,5 % si vos revenus y donnent droit : à remplir avant le LDDS |
| Compte à terme | Une somme connue, bloquée pour une durée connue (quelques mois à quelques années) | Taux fixé d’avance par la banque ; intérêts imposés ; pénalité possible en cas de sortie anticipée |
| Assurance vie | Projets à moyen et long terme, transmission | Fonds en euros garanti par l’assureur ; unités de compte avec un risque de perte en capital ; gains imposés seulement au retrait, avec un abattement après huit ans |
| PEA | Actions européennes, horizon long | Risque de perte en capital ; exonération d’impôt sur le revenu des gains après cinq ans |
| PER | Préparer la retraite en déduisant les versements | Épargne bloquée jusqu’à la retraite, sauf cas prévus ; imposition à la sortie |
Un exemple
Une personne seule dispose de 50 000 € d’épargne et dépense 2 500 € par mois. Six mois de dépenses, soit 15 000 €, suffisent à sa précaution. En remplissant son Livret A (22 950 €) et son LDDS (12 000 €), elle garde 34 950 € disponibles, plus du double de ce besoin ; les 15 050 € restants peuvent rejoindre une enveloppe de long terme. Elle peut aussi choisir de garder moins sur les livrets et de placer davantage, selon ses projets et sa tolérance au risque. C’est ce partage, entre disponibilité, horizon et risque, qui se décide avec un conseiller, pas le choix d’un livret contre un autre.
Pour mesurer l’effet du temps sur une épargne placée, notre simulateur d’intérêts composés.
Les erreurs fréquentes
- Ouvrir un LDDS pour un enfant. Ce n’est pas possible tant qu’il est rattaché au foyer fiscal de ses parents : c’est le Livret A qui s’ouvre dès la naissance.
- Oublier le LEP. Un foyer dont le revenu fiscal de référence est sous le plafond (23 028 € pour une part en 2026) obtient 2,5 % au lieu de 1,7 %.
- Croire que les intérêts sont perdus au-delà de 12 000 €. Ils continuent de s’ajouter et de rapporter ; seuls les dépôts sont bloqués.
- Laisser l’excédent sur le compte courant. Au-delà des plafonds, un compte courant ne rapporte rien : un compte à terme, une assurance vie ou un PEA sont les étapes suivantes, chacun avec ses règles et ses risques.
- Ouvrir un second LDDS dans une autre banque. Un seul LDDS par contribuable : la détention multiple est interdite.
Sources
Chiffres lus le 24 octobre 2026 : Livret de développement durable et solidaire (LDDS), service-public.gouv.fr, fiche vérifiée le 1er août 2026 (plafond, taux, détention, fiscalité, fonctionnement) ; Livret A et LEP, fiches vérifiées le 1er août 2026 ; Épargne réglementée : les taux au 1er août 2026, service-public.gouv.fr, actualité mise à jour le 31 juillet 2026. Textes : code monétaire et financier, article L221-27 et articles D221-103 à D221-107 ; code général des impôts, article 157. Les exemples de calcul sont des illustrations, au taux connu à cette date.