L’essentiel
- Le CEL rapporte 1,25 % brut par an du 1er août 2026 au 31 janvier 2027 (arrêté du 28 juillet 2026). Le taux est révisable : il s’applique à tous les CEL, quelle que soit leur date d’ouverture.
- Le plafond des dépôts est de 15 300 €. Il faut verser au moins 300 € à l’ouverture, puis 75 € par versement, sans obligation de régularité.
- L’argent reste disponible : les retraits sont libres tant que le solde ne descend pas sous 300 €.
- Après 18 mois, le CEL donne droit à un prêt de 23 000 € au plus, au taux du CEL majoré de 1,5 point, soit 2,75 % pour l’épargne faite depuis le 1er août 2025.
- Depuis 2018, les intérêts sont imposés chaque année et la prime d’État n’existe plus. Les CEL ouverts avant 2018 gardent l’exonération d’impôt sur le revenu et la prime.
Le taux du CEL : 1,25 %, révisé par l’État
Contrairement au PEL, dont le taux est figé à l’ouverture, le taux du CEL change pour tous les comptes à chaque révision. Il est fixé par arrêté : 1,25 % du 1er août 2026 au 31 janvier 2027. Ce taux est brut, avant impôt et prélèvements sociaux. Pour un CEL ouvert avant 2018, il s’entend hors prime d’État.
Les intérêts se calculent par quinzaine : une somme versée entre le 1er et le 15 du mois rapporte à partir du 16, une somme versée entre le 16 et la fin du mois rapporte à partir du 1er du mois suivant. Les intérêts s’ajoutent au capital chaque 31 décembre et produisent à leur tour des intérêts.
Le taux applicable à partir du 1er février 2027 n’est pas connu au 29 octobre 2026. Toute projection serait une supposition.
Un rendez-vous, une étude écrite, un seul interlocuteur : nous appliquons ces règles à votre cas.
Plafond, versements et retraits
| Règle | Montant ou modalité |
|---|---|
| Plafond des dépôts | 15 300 €, dépassable par l’ajout des intérêts |
| Versement à l’ouverture | 300 € au minimum |
| Versements suivants | Libres, 75 € au minimum chacun ; par chèque, espèces ou virement, y compris depuis un compte d’une autre banque (depuis le 1er juillet 2023) |
| Retraits | Libres, à condition que le solde reste d’au moins 300 € ; en dessous, le compte peut être clôturé |
| Nombre de comptes | Un seul CEL par personne ; en détenir plusieurs fait perdre les intérêts acquis et les droits au prêt et à la prime |
| Qui peut ouvrir | Toute personne, majeure ou mineure |
| Avec un PEL | Possible, mais le CEL et le PEL doivent être dans la même banque |
Le plafond de 15 300 € est inférieur à celui du Livret A (22 950 €) et à celui du PEL (61 200 €).
Combien rapporte un CEL : exemples chiffrés
Exemple 1 : le minimum, de septembre à décembre 2026
Ouverture le 1er septembre 2026 avec 300 €, puis 75 € versés le 10 octobre, le 10 novembre et le 10 décembre, au taux de 1,25 %. Tous ces versements rapportent à partir du 16 de leur mois : les 300 € sur 7 quinzaines, les trois versements de 75 € sur 5, 3 et 1 quinzaines. Intérêts bruts au 31 décembre 2026 : 1,45 € (1,25 % ÷ 24 × [300 × 7 + 75 × 9]).
Exemple 2 : 10 000 € et 15 300 € pendant une année entière
| Capital présent toute l’année, à 1,25 % | Intérêts bruts | Prélèvement | Intérêts nets |
|---|---|---|---|
| 10 000 €, CEL ouvert depuis 2018, 31,4 % (texte de loi) | 125,00 € | 39,25 € | 85,75 € |
| 10 000 €, CEL ouvert depuis 2018, 30 % (taux indiqué par service-public.gouv.fr) | 125,00 € | 37,50 € | 87,50 € |
| 10 000 €, CEL ouvert avant 2018, prélèvements sociaux seuls, 17,2 % | 125,00 € | 21,50 € | 103,50 € |
| 15 300 € (plafond), CEL ouvert depuis 2018, 31,4 % | 191,25 € | 60,05 € | 131,20 € |
Le choix entre 31,4 % et 30 % est expliqué dans la partie fiscalité. Les taux sont supposés constants sur l’année pour la lisibilité ; en réalité, le taux peut changer au 1er février.
À 31,4 % de prélèvement, un CEL récent à 1,25 % rapporte environ 0,86 % net. Le Livret A rapporte 1,7 % net d’impôt et de prélèvements sociaux depuis le 1er août 2026 : 170 € sur 10 000 €, contre 85,75 € pour le CEL, avec la même disponibilité. Pour une simple épargne de précaution, le Livret A est donc plus adapté ; le seul intérêt du CEL récent est le droit au prêt.
Fiscalité du CEL en 2026
CEL ouvert depuis le 1er janvier 2018
Les intérêts sont imposables chaque année : la banque prélève 12,8 % d’impôt sur le revenu (prélèvement forfaitaire unique) et les prélèvements sociaux ; l’option pour le barème progressif reste possible. Le détail est sur notre page flat tax.
Prélèvements sociaux : 17,2 % ou 18,6 % ?
Depuis 2026, la CSG sur les produits de placement est de 10,6 % (article L136-8, I, du Code de la sécurité sociale), ce qui porte les prélèvements sociaux à 18,6 %. Le IV du même article maintient la CSG à 9,2 % pour une liste de revenus, dont les intérêts et primes visés au 1° du II de l’article L136-7, c’est-à-dire ceux « des comptes d’épargne logement […] ouverts jusqu’au 31 décembre 2017 ».
À la lettre, les intérêts d’un CEL ouvert depuis 2018 ne figurent pas dans cette liste : ils supportent 18,6 % de prélèvements sociaux, soit 31,4 % au total avec l’impôt. Attention, les fiches de service-public.gouv.fr lues le 29 octobre 2026 indiquent encore 17,2 % (30 % au total) pour le CEL, sans distinguer la date d’ouverture. Le taux réellement appliqué figure sur le relevé annuel de votre banque.
CEL ouvert avant le 1er janvier 2018
Les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu, sans limite de durée (article 157, 9° bis, du code général des impôts), mais soumis aux prélèvements sociaux. Pour ces comptes, le texte maintient la CSG à 9,2 % : les prélèvements sociaux restent à 17,2 %, ce que service-public.gouv.fr indique aussi. La prime d’État est exonérée d’impôt et soumise aux prélèvements sociaux lors de son versement.
Le prêt épargne logement du CEL
Le CEL donne droit à un prêt s’il est ouvert depuis au moins 18 mois et s’il a produit un minimum d’intérêts : 75 € pour l’achat ou la construction du logement, 37 € ou 22,50 € pour certains travaux. Le prêt dure de 2 à 15 ans et ne peut dépasser 23 000 € ; avec un PEL dans la même banque, le total des deux prêts est limité à 92 000 €.
| Règle | CEL ouvert depuis le 1er mars 2011 |
|---|---|
| Projets finançables | Achat ou construction de la résidence principale, neuve ou ancienne ; extension ; travaux d’isolation thermique, d’amélioration du chauffage ou d’énergies nouvelles ; local professionnel comprenant la résidence principale ; en France métropolitaine ou dans un Dom |
| Délai d’utilisation | Droits utilisables jusqu’à 5 ans après l’attestation de droits |
| Famille | Droits cessibles à un proche titulaire d’un CEL de 18 mois, et cumulables avec les siens ; droits transmis aux héritiers en cas de décès |
| Banque | En principe celle du CEL, mais vous pouvez le demander ailleurs |
Le taux du prêt
Il est égal au taux de rémunération du CEL, majoré d’une commission de 1,5 point. Pour un CEL ouvert depuis 2018, il dépend de la période pendant laquelle vous avez épargné :
| Période d’épargne | Taux du prêt |
|---|---|
| À partir du 1er août 2025 | 2,75 % |
| Février à juillet 2025 | 3 % |
| Février 2023 au 31 janvier 2025 | 3,5 % |
| Août 2022 au 31 janvier 2023 | 2,75 % |
| Février à juillet 2022 | 2,25 % |
| Février 2020 au 31 janvier 2022 | 1,75 % |
| 2018 au 31 janvier 2020 | 2 % |
Le montant : pourquoi il est souvent faible
Le montant n’est pas libre : le code de la construction et de l’habitation (article R315-12) le fixe pour que les intérêts du prêt, calculés au taux du CEL, ne dépassent pas 1,5 fois les intérêts acquis sur le compte. Les barèmes figurent sur votre contrat.
Ordre de grandeur, en supposant un taux constant de 1,25 % et un remboursement par mensualités constantes : 4 000 € laissés 18 mois produisent environ 75 € d’intérêts (4 000 × 1,25 % × 1,5 an), qui autorisent 112,50 € d’intérêts de prêt, soit un prêt d’environ 8 600 € sur 2 ans ou 3 500 € sur 5 ans. Pour obtenir les 23 000 € sur 15 ans, il faudrait environ 1 490 € d’intérêts acquis, soit près de huit années au plafond.
| Prêt de 23 000 € à 2,75 % (hors assurance et frais) | Mensualité | Coût total des intérêts |
|---|---|---|
| 15 ans | 156,08 € | 5 094,94 € |
Ce prêt n’a d’intérêt que si son taux est inférieur à celui du marché le jour où vous empruntez, ce que nul ne sait à l’avance. Vous n’êtes jamais obligé de le prendre.
La prime d’État : seulement pour les CEL d’avant 2018
Les CEL ouverts depuis le 1er janvier 2018 n’y donnent plus droit. Pour les comptes plus anciens, la prime est égale à 50 % des intérêts acquis depuis le 16 juin 1998, dans la limite de 1 144 €. Elle est versée au moment de l’octroi du prêt : si vous renoncez au prêt, vous perdez la prime. Des pourcentages différents s’appliquent aux intérêts acquis avant le 16 juin 1998 (fiche service-public.gouv.fr).
Exemple : un CEL ouvert en 2012 a acquis 900 € d’intérêts. S’il débouche sur un prêt, la prime est de 450 € (50 % de 900 €), sous le plafond de 1 144 €.
CEL ou PEL : les différences
| Critère (comptes ouverts depuis 2018) | CEL | PEL ouvert en 2026 |
|---|---|---|
| Taux | 1,25 %, révisable pour tous les comptes | 2 %, figé pour toute la durée du plan |
| Plafond | 15 300 € | 61 200 € |
| Versement initial | 300 € | 225 € |
| Versements | Libres, 75 € au minimum | Réguliers, 540 € par an au minimum |
| Retraits | Libres, solde minimum de 300 € | Impossibles : un retrait clôt le plan |
| Prêt | Après 18 mois, 23 000 € au plus | Après 4 ans, 92 000 € au plus |
| Fiscalité | Intérêts imposés chaque année (impôt et prélèvements sociaux) | |
Un PEL clôturé par un retrait peut être transformé en CEL à votre demande ; s’il est clôturé avant 2 ans, ses intérêts sont recalculés au taux du CEL en vigueur à la clôture. Le détail est sur notre page PEL 2026.
Transfert, clôture, décès
Le CEL peut être transféré dans une autre banque, sauf si vous détenez un PEL dans la banque du CEL : les deux doivent rester ensemble. La clôture est libre, à tout moment ; les éventuels frais sont ceux de la grille tarifaire de la banque. Au décès, le compte est clôturé, mais les capitaux et les droits au prêt et à la prime passent aux héritiers, qui peuvent se les partager. Les frais bancaires de succession sont plafonnés à 1 % du solde des comptes et produits d’épargne du défunt, et à 857 €.
Faut-il ouvrir un CEL en 2026 ?
Comme placement, le CEL récent est battu par le Livret A : 1,25 % brut imposé contre 1,7 % net, pour la même disponibilité. Son seul atout est le droit à un prêt immobilier ou travaux dont le taux est connu, mais dont le montant reste limité par les intérêts acquis. Un ancien CEL d’avant 2018 a plus d’intérêt : intérêts exonérés d’impôt et prime d’État possible en cas de prêt.
Pour l’épargne de précaution, le Livret A et le LDDS sont plus adaptés. Pour une épargne de plusieurs années, l’assurance vie offre une fiscalité plus douce après huit ans, avec un risque de perte en capital sur les unités de compte.
Les erreurs fréquentes
- Comparer le taux brut du CEL au taux net du Livret A. 1,25 % brut imposé chaque année, c’est environ 0,86 % net à 31,4 % de prélèvements.
- Retirer sous 300 €. Un retrait qui fait passer le solde sous le minimum peut entraîner la clôture du compte.
- Ouvrir un second CEL ailleurs. Un seul CEL par personne : le doublon fait perdre les intérêts et les droits au prêt.
- Compter sur 23 000 € de prêt. Le montant dépend des intérêts acquis ; avec un petit solde, le prêt reste petit.
Sources
Chiffres lus le 29 octobre 2026 : Compte épargne logement (CEL), service-public.gouv.fr, fiche vérifiée le 1er août 2026 (taux, plafond, versements, retraits, fiscalité, prêt, prime, transfert, clôture, décès) ; Prêt épargne logement à partir d’un CEL, vérifiée le 2 février 2026 (minimum d’intérêts, durée, montant, taux du prêt selon la période d’épargne, prime) ; Différences entre un PEL et un CEL, vérifiée le 1er février 2026 ; Plan d’épargne logement, vérifiée le 9 octobre 2026 ; Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et de placements, vérifiée le 30 juin 2026 ; Livret A, vérifiée le 1er août 2026 ; taux de l’épargne réglementée au 1er août 2026, actualité mise à jour le 31 juillet 2026. Légifrance : article L136-8 du Code de la sécurité sociale, en vigueur depuis le 27 juin 2026 (I et IV) ; article L136-7, en vigueur depuis le 21 février 2026 (II, 1°) ; article 157 du code général des impôts, 9° bis ; code de la construction et de l’habitation, articles R315-1 à R315-15, en vigueur depuis le 1er septembre 2019. Les exemples sont des illustrations aux taux connus à cette date.