L’essentiel
- Un PEL ouvert depuis le 1er janvier 2026 rapporte 2 % brut par an, taux fixé à l’ouverture et garanti pour toute la durée du plan. Le taux de prêt associé est de 3,20 %.
- Le plafond de versements est de 61 200 €. Il faut verser au moins 225 € à l’ouverture puis 540 € par an.
- L’argent est bloqué : tout retrait avant l’échéance clôt le plan. Le PEL dure au moins 4 ans, se proroge jusqu’à 10 ans et rapporte au taux du contrat jusqu’à 15 ans pour les plans ouverts depuis mars 2011.
- Depuis 2018, les intérêts sont imposés dès la première année (prélèvement forfaitaire unique) et la prime d’État n’existe plus.
- Les plans ouverts avant 2018 gardent leur taux, l’exonération d’impôt sur 12 ans et, sous conditions, la prime d’État.
Le taux du PEL : fixé à l’ouverture, pour toute la durée du plan
Le taux d’un PEL ne bouge pas : c’est celui de la date d’ouverture, qui s’applique jusqu’au terme du plan. Il est fixé par l’État, comme le taux du prêt associé. Le taux des nouveaux plans est revu au 1er janvier : celui de 2026 est de 2 %. Ces taux sont bruts, avant impôt et prélèvements sociaux.
| Date d’ouverture du PEL | Taux de rémunération | Taux du prêt épargne logement |
|---|---|---|
| Depuis le 1er janvier 2026 | 2,00 % | 3,20 % |
| 1er janvier au 31 décembre 2025 | 1,75 % | 2,95 % |
| 1er janvier au 31 décembre 2024 | 2,25 % | 3,45 % |
| 1er janvier au 31 décembre 2023 | 2,00 % | 3,20 % |
| 1er janvier 2018 au 31 décembre 2022 | 1,00 % | 2,20 % |
| 1er août 2016 au 31 décembre 2017 | 1,00 % | 2,20 % |
| Février à juillet 2016 | 1,50 % | 2,70 % |
| Février 2015 à janvier 2016 | 2,00 % | 3,20 % |
| Août 2003 à janvier 2015 | 2,50 % | 4,20 % |
| Juin 2000 à juillet 2003 | 3,27 % | 4,97 % (juillet 2000 à juillet 2003) |
| Juillet 1999 à mai 2000 | 2,61 % | Voir la fiche service-public.gouv.fr |
Pour les plans d’avant 2018, le taux s’entend hors prime d’État.
Il n’est pas connu au 24 octobre 2026. Il sera fixé pour les plans ouverts à partir du 1er janvier 2027 ; un PEL ouvert d’ici le 31 décembre 2026 garde 2 % quoi qu’il arrive. Toute projection serait une supposition.
Un rendez-vous, une étude écrite, un seul interlocuteur : nous appliquons ces règles à votre cas.
Le plafond du PEL : 61 200 € de versements
Le plafond porte sur les versements : 61 200 €, contre 22 950 € pour le Livret A et 12 000 € pour le LDDS. Les intérêts capitalisés chaque 31 décembre peuvent porter le solde au-delà.
| Règle | Montant ou modalité |
|---|---|
| Plafond de versements | 61 200 € |
| Versement à l’ouverture | 225 € au minimum |
| Versements périodiques | 540 € par an au minimum, en général 45 € par mois, 135 € par trimestre ou 270 € par semestre, selon le contrat |
| Nombre de plans | Un seul PEL par personne ; un par membre du foyer fiscal |
| Qui peut ouvrir | Toute personne physique, sans condition d’âge, de résidence ou de nationalité ; un mineur peut donc en être titulaire |
Des versements exceptionnels s’ajoutent librement dans la limite du plafond. Un couple avec deux enfants peut ouvrir quatre PEL, soit 244 800 € de versements (4 × 61 200 €). Attention : si les versements prévus ne sont pas faits, ou s’ils n’atteignent pas 540 € sur l’année, la banque peut clôturer le plan.
Combien rapporte un PEL ouvert en 2026 : exemples chiffrés
Les intérêts se calculent par quinzaine et s’ajoutent au capital chaque 31 décembre. Un versement fait jusqu’au 15 du mois rapporte à partir du 16.
Exemple 1 : le plan minimum sur 4 ans
Ouverture le 1er janvier 2026 avec 225 €, puis 45 € versés le 5 de chaque mois de février 2026 à décembre 2029, au taux de 2 %. Intérêts et soldes bruts, avant prélèvements.
| Année | Intérêts bruts de l’année | Solde au 31 décembre |
|---|---|---|
| 2026 | 8,85 € | 728,85 € |
| 2027 | 19,98 € | 1 288,83 € |
| 2028 | 31,18 € | 1 860,01 € |
| 2029 | 42,60 € | 2 442,61 € |
Au bout de 4 ans : 2 340 € versés, 102,61 € d’intérêts bruts. Le minimum suffit à faire courir l’ancienneté du plan, qui compte pour le prêt.
Exemple 2 : 10 000 € et 61 200 € pendant une année entière
| Capital présent toute l’année | Intérêts bruts à 2 % | Prélèvement à 31,4 % | Intérêts nets |
|---|---|---|---|
| 10 000 € | 200,00 € | 62,80 € | 137,20 € |
| 61 200 € | 1 224,00 € | 384,34 € | 839,66 € |
Le taux de 31,4 % est celui qui résulte du texte de loi pour un PEL ouvert depuis 2018 (12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux, voir la partie fiscalité). Si votre banque applique 17,2 % de prélèvements sociaux, comme l’indique encore service-public.gouv.fr, le prélèvement total est de 30 % et les intérêts nets sont de 140 € sur 10 000 € et de 856,80 € sur 61 200 €.
Après prélèvement de 31,4 %, un PEL à 2 % rapporte 1,372 % net. Le Livret A rapporte 1,7 % net d’impôt depuis le 1er août 2026, soit 170 € sur 10 000 € contre 137,20 € pour le PEL, tout en restant disponible. L’avantage du PEL est ailleurs : un taux garanti pendant toute la durée du plan, alors que celui du Livret A est revu en principe deux fois par an et peut baisser, et un droit à prêt.
Durée du PEL, échéance et retraits
Il n’existe pas de retrait partiel : tout retrait clôt le plan.
| Étape | Ce qui se passe |
|---|---|
| 4 ans | Durée minimale : retrait sans pénalité et prêt possibles |
| De 4 à 10 ans | Prorogation d’année en année, aux mêmes conditions |
| Après 10 ans | Plus aucun versement, mais les intérêts courent au taux du contrat |
| 15 ans (plans ouverts depuis le 1er mars 2011) | Transformation automatique en livret d’épargne ordinaire, rémunéré au taux librement fixé par la banque |
| Plans ouverts avant le 1er mars 2011 | Pas de limite de durée : le plan rapporte au taux du contrat sans limite de temps |
Les premiers PEL de 15 ans, ouverts en mars 2011, arrivent à leur terme depuis le 1er mars 2026. Un plan ouvert entre mars 2011 et janvier 2015 rapporte 2,5 % brut jusqu’à ses 15 ans ; après, il devient un livret ordinaire dont le taux dépend de la banque.
Retrait avant l’échéance : les conséquences selon l’ancienneté
| Retrait (donc clôture) | Conséquence |
|---|---|
| Avant 2 ans | Intérêts recalculés au taux du CEL en vigueur à la clôture (1,25 % du 1er août 2026 au 31 janvier 2027) ; pas de prêt |
| Entre 2 et 3 ans | Taux du PEL conservé ; pas de prêt |
| Entre 3 et 4 ans | Taux du PEL conservé pour 3 ans ; prêt possible mais pas pour le montant maximal ; pour les plans d’avant 2018, prime d’État réduite de moitié |
| Après 4 ans | Aucune pénalité ; droits à prêt conservés un an |
Un PEL clôturé par un retrait peut être transformé en compte épargne logement.
Fiscalité du PEL en 2026
PEL ouvert depuis le 1er janvier 2018
Les intérêts sont imposables dès la première année. Chaque année, la banque prélève 12,8 % d’impôt sur le revenu (prélèvement forfaitaire unique) et les prélèvements sociaux ; l’option pour le barème progressif reste possible. Le détail est sur notre page flat tax.
Prélèvements sociaux : 17,2 % ou 18,6 % ?
Depuis la loi n° 2026-534 du 25 juin 2026, la CSG sur les produits de placement passe à 10,6 %, ce qui porte les prélèvements sociaux à 18,6 % (article L136-8, I, du Code de la sécurité sociale). Le IV du même article maintient la CSG à 9,2 % pour une liste de revenus. Pour l’épargne logement, il vise notamment « les intérêts des plans d’épargne-logement, exonérés d’impôt sur le revenu en application du 9° bis de l’article 157 » du code général des impôts (renvoi au II de l’article L136-7). Or cette exonération ne concerne que les plans ouverts jusqu’au 31 décembre 2017.
À la lettre, les intérêts d’un PEL ouvert depuis 2018 ne sont donc pas dans la liste du IV : ils supportent 18,6 % de prélèvements sociaux, soit 31,4 % au total avec l’impôt. Attention, les fiches de service-public.gouv.fr lues le 24 octobre 2026 indiquent encore 17,2 % (30 % au total) pour le PEL, sans distinguer les générations. Le taux appliqué figure sur le relevé annuel de votre banque.
PEL ouvert avant le 1er janvier 2018
| Période du plan | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| 12 premières années | Exonéré | Prélevés chaque année (plans d’avant mars 2011 : en une fois au 10e anniversaire, puis chaque année) |
| À partir de la 13e année | Imposable (prélèvement de 12,8 % ou barème sur option) | Prélevés chaque année |
Pour les intérêts exonérés d’impôt (les 12 premières années), le texte maintient la CSG à 9,2 % : les prélèvements sociaux restent à 17,2 %. Pour les intérêts à partir de la 13e année, qui ne sont plus exonérés, le IV de l’article L136-8 ne les mentionne pas expressément : vérifiez le taux appliqué sur votre relevé.
| Exemple : 10 000 € pendant une année | Intérêts bruts | Prélèvements | Intérêts nets |
|---|---|---|---|
| PEL ouvert en février 2015 à 2 % (moins de 12 ans en 2026) : prélèvements sociaux seuls, 17,2 % | 200,00 € | 34,40 € | 165,60 € |
| PEL ouvert en 2012 à 2,5 % (14e ou 15e année en 2026) : 12,8 % + 17,2 % | 250,00 € | 75,00 € | 175,00 € |
| Le même, si 18,6 % de prélèvements sociaux s’appliquent : 31,4 % | 250,00 € | 78,50 € | 171,50 € |
Le prêt épargne logement
Le PEL donne droit, à son terme, à un prêt dont le taux est connu dès l’ouverture du plan : 3,20 % pour un PEL ouvert en 2026. Le montant dépend de la durée du plan et des intérêts acquis, dans la limite de 92 000 €. Le prêt dure de 2 à 15 ans.
| Règle | Plans ouverts depuis le 1er mars 2011 |
|---|---|
| Projets finançables | Achat ou construction de la résidence principale, neuve ou ancienne ; extension ; travaux d’isolation thermique, d’amélioration du chauffage ou d’énergies nouvelles ; local professionnel comprenant la résidence principale |
| Nature du prêt | Crédit à la consommation jusqu’à 75 000 €, crédit immobilier au-delà |
| Droits de la famille | Cumulables avec ceux d’un proche (conjoint, enfants, parents, frères et sœurs…) dont le plan est arrivé à terme |
Les plans ouverts avant le 1er mars 2011 permettent aussi de financer une résidence secondaire neuve ou de loisirs. La banque peut exiger le remboursement immédiat si le prêt finance une opération non prévue par la réglementation.
Ce que coûte un prêt à 3,20 %
| Prêt (hors assurance et frais) | Durée | Mensualité | Coût total des intérêts |
|---|---|---|---|
| 30 000 € | 10 ans | 292,46 € | 5 095,21 € |
| 92 000 € | 15 ans | 644,22 € | 23 959,94 € |
Ce prêt n’a d’intérêt que si son taux est inférieur à celui du marché le jour où vous empruntez, ce que nul ne sait à l’avance. Vous n’êtes jamais obligé de le prendre. Pour le reste du budget d’achat : notre simulateur de frais de notaire.
La prime d’État : seulement pour les PEL d’avant 2018
Les PEL ouverts depuis le 1er janvier 2018 n’y donnent plus droit. Pour les plans antérieurs, la prime est versée lors d’un prêt, sous conditions qui dépendent de la génération du plan. Elle est exonérée d’impôt sur le revenu mais soumise aux prélèvements sociaux.
| Date d’ouverture | Montant de la prime | Condition |
|---|---|---|
| Août 2016 à décembre 2017 | 100 % des intérêts acquis | Prêt d’au moins 5 000 € ; prime plafonnée à 1 000 €, ou 1 525 € pour l’achat ou la construction d’un logement performant sur le plan énergétique ; majoration pour personnes à charge |
| Février à juillet 2016 | 2/3 des intérêts acquis | |
| Février 2015 à janvier 2016 | 50 % des intérêts acquis | |
| Mars 2011 à janvier 2015 | 40 % des intérêts acquis |
Pour les plans ouverts jusqu’au 28 février 2011, la prime est intégrée au taux du plan, dans la limite de 1 525 €.
Exemple : un PEL ouvert en 2013 a acquis 1 200 € d’intérêts. S’il débouche sur un prêt d’au moins 5 000 €, la prime est de 480 € (40 % de 1 200 €), sous le plafond de 1 000 €. Pour des travaux, la prime ne dépasse jamais 1 000 €.
Clôture, transfert, décès
La banque peut clôturer le plan si les versements ne sont pas faits ou n’atteignent pas 540 € par an, ou en cas de retrait avant le 3e anniversaire. Le PEL peut être transféré dans une autre banque avec son ancienneté, son taux et ses droits à prêt, mais la banque peut refuser ou facturer des frais. Au décès, un plan de moins de 10 ans peut être repris par un héritier ; au-delà, il est clôturé et entre dans la succession.
PEL, Livret A ou assurance vie ?
| Critère | PEL ouvert en 2026 | Livret A | Assurance vie |
|---|---|---|---|
| Rémunération | 2 % brut, garanti pour toute la durée du plan | 1,7 % net depuis le 1er août 2026, révisable | Fonds en euros : rendement fixé chaque année par l’assureur ; unités de compte : non garanties, risque de perte en capital |
| Fiscalité des gains | Imposés chaque année | Exonérés | Impôt sur le revenu seulement en cas de rachat, abattement après 8 ans ; prélèvements sociaux de 17,2 % prélevés chaque année sur les intérêts du fonds en euros |
| Disponibilité | Bloqué ; tout retrait clôt le plan | Totale | Rachat possible à tout moment |
| Plafond | 61 200 € de versements | 22 950 € | Aucun |
Le PEL de 2026 sert à bloquer 2 % sur plusieurs années une somme dont on n’aura pas besoin, avec l’option d’un prêt. Pour l’épargne de précaution, le Livret A reste plus souple et mieux rémunéré net aux taux actuels. Au-delà de huit ans, l’assurance vie a une fiscalité plus douce (abattement après huit ans), avec un risque de perte en capital sur les unités de compte.
Pour un ancien PEL à 2,5 % ou plus, la question est inverse : le garder tant que son taux dépasse celui des autres placements garantis. Notre simulateur d’intérêts composés compare deux taux sur la durée.
Les erreurs fréquentes
- Comparer le taux brut du PEL au taux net du Livret A. 2 % brut imposé chaque année, c’est 1,372 % net à 31,4 % de prélèvements.
- Oublier les versements périodiques. Moins de 540 € dans l’année, et la banque peut clôturer le plan.
- Retirer « un peu » d’argent. Il n’y a pas de retrait partiel : le moindre retrait clôt le plan, et avant 2 ans le taux retombe à celui du CEL.
- Ignorer l’échéance des 15 ans. Depuis mars 2026, les plans ouverts à partir de mars 2011 deviennent progressivement des livrets ordinaires au taux de la banque.
Sources
Chiffres lus le 24 octobre 2026 : Plan d’épargne logement (PEL), service-public.gouv.fr, fiche vérifiée le 9 octobre 2026 (taux, plafond, versements, durée, prêt, prime, fiscalité, clôture) ; Différences entre un PEL et un CEL, vérifiée le 1er février 2026 (durée du prêt, transformation en CEL) ; Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et de placements, vérifiée le 30 juin 2026 ; taux de l’épargne réglementée au 1er août 2026, actualité mise à jour le 31 juillet 2026 (Livret A, CEL). Légifrance : article L136-8 du Code de la sécurité sociale, en vigueur depuis le 27 juin 2026 (I et IV) ; article L136-7 du même code, en vigueur depuis le 21 février 2026 (II) ; article 157 du code général des impôts, 9° bis. Textes du PEL : code de la construction et de l’habitation, articles L315-1 à L315-6 et R315-25 à R315-33. Les exemples sont des illustrations aux taux connus à cette date.