L’essentiel
- Un livret bancaire est un produit propre à chaque banque : taux libre, modifiable après l’ouverture, et conditions fixées par le contrat.
- Aucun plafond légal, mais la banque peut en prévoir un dans le contrat. L’argent reste disponible.
- Les intérêts sont imposés : en 2026, 12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux, soit 31,4 %, sauf option pour le barème. Un taux de 3 % brut donne 2,06 % net.
- Pour battre le Livret A à 1,7 % net, il faut un taux brut supérieur à 2,48 % sur toute l’année, au prélèvement forfaitaire.
- Un taux « boosté » ne dure que quelques mois : c’est le taux moyen sur l’année, après impôt, qu’il faut comparer.
- Les dépôts sont garantis par le FGDR jusqu’à 100 000 € par client et par établissement, tous comptes cumulés ; le Livret A, le LDDS et le LEP ont un plafond distinct.
Qu’est-ce qu’un livret bancaire ?
Un livret bancaire est un compte d’épargne rémunéré, distinct du compte courant, que chaque banque crée et commercialise sous son propre nom. Les termes varient : compte sur livret, livret d’épargne, livret « plus », super livret. Juridiquement, il s’agit d’un même type de produit : la banque en fixe librement le fonctionnement dans le contrat.
| Règle | Livret bancaire |
|---|---|
| Qui peut l’ouvrir | Toute personne, sans condition d’âge, de nationalité ou de résidence |
| Plafond | Aucun plafond légal ; la banque peut en fixer un dans le contrat |
| Versements et retraits | Libres ; service-public.gouv.fr indique 10 € au minimum par opération et un solde d’au moins 10 € |
| Taux | Fixé librement par la banque, qui peut le modifier après l’ouverture |
| Intérêts | Calculés par quinzaine, comme pour le Livret A, et ajoutés au capital le 31 décembre |
| Fiscalité | Aucun avantage : impôt sur le revenu et prélèvements sociaux |
| Transfert | Impossible : pour changer de banque, il faut clôturer le livret et en ouvrir un autre |
| Clôture | Gratuite, l’épargne est restituée sans frais |
Le calcul par quinzaine fonctionne ainsi : un dépôt fait jusqu’au 15 du mois rapporte à partir du 16 ; un dépôt fait à partir du 16 rapporte à partir du 1er du mois suivant. Un retrait fait jusqu’au 15 cesse de rapporter à la fin du mois précédent ; à partir du 16, il cesse de rapporter le 15. Les conditions exactes figurent dans le contrat de votre banque.
Un rendez-vous, une étude écrite, un seul interlocuteur : nous appliquons ces règles à votre cas.
Livret bancaire, Livret A, LDDS, LEP : les différences
Le Livret A, le LDDS et le LEP sont des livrets réglementés : l’État fixe leur taux, leur plafond et leurs conditions, identiques dans toutes les banques, et leurs intérêts sont exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux. Le livret bancaire, lui, n’obéit qu’au contrat.
| Livret bancaire | Livret A | LDDS | LEP | |
|---|---|---|---|---|
| Taux | Fixé par la banque, variable | 1,7 % | 1,7 % | 2,5 % |
| Plafond | Aucun plafond légal | 22 950 € | 12 000 € | 10 000 € |
| Fiscalité des intérêts | Imposés : 31,4 % en 2026 au prélèvement forfaitaire | Exonérés | Exonérés | Exonérés |
| Accès | Tout public | Tout public | Personne majeure | Revenus modestes |
| Disponibilité | Totale | Totale | Totale | Totale |
| Garantie des dépôts | 100 000 € par établissement, avec les autres comptes | Garantie de l’État, 100 000 € par établissement, plafond distinct | ||
Taux et plafonds des livrets réglementés lus sur service-public.gouv.fr (fiche vérifiée le 1er août 2026). Les détails : nos pages plafond du Livret A, plafond du LDDS et plafond du LEP.
La conséquence pratique est simple : à taux affiché égal, un livret réglementé rapporte toujours plus qu’un livret bancaire, puisqu’il n’est pas imposé. Le livret bancaire n’a d’intérêt que pour l’épargne disponible qui dépasse les plafonds des livrets réglementés, ou quand son taux net l’emporte réellement.
Comment lire un taux boosté
Pour attirer l’épargne, des banques, notamment en ligne, affichent un taux promotionnel élevé, appelé taux boosté ou taux bonifié. Service-public.gouv.fr le résume ainsi : un taux élevé est parfois proposé sur un super livret, mais seulement pendant une courte période. Ensuite, le livret revient à son taux de base, en général bien plus bas, que la banque peut encore modifier.
Exemple fictif : 4 % pendant 3 mois, puis 1 %
Les taux ci-dessous sont inventés pour l’exemple ; ils ne décrivent l’offre d’aucune banque. 10 000 € sont présents sur le livret toute l’année, soit 24 quinzaines. Le taux boosté de 4 % s’applique les 3 premiers mois (6 quinzaines), le taux de base de 1 % les 9 mois suivants (18 quinzaines).
| Période | Calcul | Intérêts bruts |
|---|---|---|
| 3 mois à 4 % | 10 000 × 4 % × 6/24 | 100,00 € |
| 9 mois à 1 % | 10 000 × 1 % × 18/24 | 75,00 € |
| Sur l’année | Taux moyen : 1,75 % | 175,00 € |
| Après prélèvement forfaitaire de 31,4 % | 175 × 68,6 % | 120,05 € |
| Pour comparer : Livret A à 1,7 % | 10 000 × 1,7 %, exonéré | 170,00 € |
Le « 4 % » affiché rapporte, dans cet exemple, 120,05 € nets sur l’année, soit 49,95 € de moins qu’un Livret A, qui n’était pourtant qu’à 1,7 %. Le taux affiché n’est pas le rendement de l’année.
Les questions à poser avant d’ouvrir
- Combien de temps dure le taux boosté ? Et quel est le taux de base ensuite ?
- Sur quelles sommes s’applique-t-il ? Les conditions de l’offre peuvent le limiter à un montant ou aux seuls nouveaux versements.
- Le taux est-il brut ou net ? Les taux des livrets bancaires sont annoncés avant impôt et prélèvements sociaux.
- Y a-t-il des conditions ? Ouverture d’un compte courant, nouveau client, montant minimum : tout est dans les conditions de l’offre et le contrat.
Fiscalité des intérêts en 2026
Les intérêts d’un livret bancaire sont des revenus de capitaux mobiliers. Ils supportent deux prélèvements, que la banque retient elle-même au moment où elle verse les intérêts :
| Prélèvement | Taux en 2026 | Texte |
|---|---|---|
| Acompte d’impôt sur le revenu (prélèvement forfaitaire non libératoire) | 12,8 % | Article 125 A du code général des impôts |
| CSG | 10,6 % | Articles L136-7 et L136-8 du code de la sécurité sociale |
| CRDS | 0,5 % | |
| Prélèvement de solidarité | 7,5 % | |
| Total | 31,4 % |
Les prélèvements sociaux passent de 17,2 % à 18,6 % pour les revenus de placement perçus depuis le 1er janvier 2026 : les intérêts d’un livret bancaire ne font pas partie des exceptions maintenues à 17,2 % (assurance vie, épargne logement, plan d’épargne populaire). Le détail, avec l’historique de la hausse, est sur notre page flat tax.
Un acompte, pas l’impôt définitif
Les 12,8 % retenus par la banque ne sont qu’un acompte : ils s’imputent sur l’impôt dû au titre de l’année où ils ont été prélevés, et l’excédent éventuel est restitué. Les intérêts de 2026 se déclarent en 2027. Par défaut, ils restent imposés à 12,8 % : c’est le prélèvement forfaitaire unique (PFU). Vous pouvez aussi opter pour le barème progressif sur la déclaration ; l’option est globale, elle vaut pour tous vos revenus de capitaux mobiliers et plus-values de valeurs mobilières de l’année, et elle donne droit à 6,8 points de CSG déductible.
| 300 € d’intérêts en 2026 | Impôt | Prélèvements sociaux | Intérêts nets |
|---|---|---|---|
| Prélèvement forfaitaire unique | 38,40 € | 55,80 € | 205,80 € |
| Barème, foyer non imposable (taux marginal 0 %) | 0 € | 55,80 € | 244,20 € |
| Barème, taux marginal de 11 % | 33,00 € | 55,80 € | 211,20 €, plus 2,24 € d’impôt économisé l’année suivante grâce à la CSG déductible |
Service-public.gouv.fr résume la règle : le barème est plus favorable si vous n’êtes pas imposable ou imposé à 11 %, le PFU à partir de 30 %. Pour les revenus de 2026 et des années suivantes, une option pour le barème qui se révèle défavorable peut être abandonnée dans le délai de réclamation. Comme l’option est globale, le calcul se fait sur l’ensemble de la déclaration.
La dispense d’acompte : avant le 30 novembre
Un foyer peut demander à ne pas subir l’acompte de 12,8 % (les prélèvements sociaux restent retenus) si son revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année est inférieur à 25 000 € pour une personne seule (célibataire, divorcée ou veuve) ou 50 000 € pour un couple soumis à imposition commune. La demande prend la forme d’une attestation sur l’honneur remise à la banque au plus tard le 30 novembre de l’année qui précède le versement des intérêts : le 30 novembre 2026 pour les intérêts de 2027, sur la base du revenu fiscal de référence de 2025. Pour les intérêts de 2026, c’est le revenu fiscal de référence de 2024 qui comptait. La dispense n’efface pas l’impôt : elle évite d’en avancer une partie, ce qui sert surtout aux foyers peu ou pas imposés.
Combien rapporte un livret bancaire, net
Exemple fictif : 10 000 € placés toute l’année sur un livret bancaire à 3 % brut, imposé au prélèvement forfaitaire unique.
| Étape | Calcul | Montant |
|---|---|---|
| Intérêts bruts | 10 000 × 3 % | 300,00 € |
| Impôt (acompte de 12,8 %) | 300 × 12,8 % | −38,40 € |
| Prélèvements sociaux (18,6 %) | 300 × 18,6 % | −55,80 € |
| Intérêts nets | Soit 2,06 % net | 205,80 € |
| Livret A, même somme, 1,7 % | 10 000 × 1,7 %, exonéré | 170,00 € |
À 3 % brut toute l’année, le livret bancaire rapporte ici 35,80 € de plus que le Livret A. Le point d’équilibre, au prélèvement forfaitaire, est un taux brut de 1,7 / 0,686, soit environ 2,48 % en moyenne sur l’année : en dessous, le Livret A rapporte davantage net. Mais le Livret A est plafonné à 22 950 € ; le livret bancaire sert d’abord à l’épargne disponible au-delà.
Une règle d’ordre en découle : remplir d’abord les livrets réglementés auxquels vous avez droit (le LEP si vos revenus le permettent, puis le Livret A et le LDDS), puis comparer les livrets bancaires sur leur taux moyen net de l’année, pas sur leur taux d’appel.
Ce qui est garanti : le FGDR
Si une banque fait défaut, le Fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) indemnise chaque client jusqu’à 100 000 € par établissement. Tous ses dépôts dans cet établissement s’additionnent sous ce plafond : comptes courants, comptes à terme, livrets bancaires, CEL et PEL, livret jeune.
- Livret A, LDDS et LEP sont couverts par une garantie de l’État, elle aussi de 100 000 € par client et par établissement. Selon le FGDR, les deux garanties sont indépendantes et s’additionnent.
- Une banque, plusieurs marques : un établissement qui exerce sous plusieurs noms commerciaux n’a qu’un seul plafond de 100 000 €. C’est le code établissement du RIB qui compte : les comptes qui portent le même code sont cumulés.
- Compte joint : il est réparti à parts égales entre les cotitulaires, sauf clause contraire, et chaque part s’ajoute aux comptes personnels de chacun.
- Délai : l’indemnisation intervient dans un délai maximum de sept jours ouvrables.
- Dépôts exceptionnels : certaines sommes reçues moins de trois mois avant la défaillance (vente d’un logement, par exemple) sont couvertes jusqu’à 500 000 € de plus par événement.
Exemple : 120 000 € sur un livret bancaire et 10 000 € sur le compte courant d’une même banque, soit 130 000 € de dépôts : 100 000 € sont couverts, 30 000 € ne le sont pas. Un Livret A plein dans la même banque serait couvert à part. Le livret bancaire, sans plafond légal, est le produit sur lequel ce dépassement arrive le plus facilement : au-delà de 100 000 €, mieux vaut répartir entre établissements, en vérifiant leur code établissement. L’assurance vie ne relève pas du FGDR mais d’un autre fonds de garantie, le FGAP.
Quand un autre placement convient mieux
- Une somme dont la date d’utilisation est connue (apport immobilier dans un an, impôt à payer) : un compte à terme rémunère la somme à un taux fixé par la banque à l’ouverture (fixe, progressif ou variable selon le contrat), en échange d’un blocage jusqu’au terme. Ses intérêts sont imposés comme ceux d’un livret bancaire.
- Une épargne qui n’a pas besoin d’être disponible avant plusieurs années : l’assurance vie ne soumet les gains à l’impôt sur le revenu qu’au retrait, avec un abattement après huit ans ; ses prélèvements sociaux restent à 17,2 % en 2026 (ceux du fonds en euros sont retenus chaque année, à l’inscription des intérêts). Le fonds en euros est garanti par l’assureur ; les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Le livret bancaire reste un bon outil pour une chose : l’épargne de précaution qui dépasse les plafonds des livrets réglementés, à condition de comparer son taux net sur l’année.
Les erreurs fréquentes
- Comparer un taux brut à un taux net. 3 % brut sur un livret bancaire, c’est 2,06 % net au prélèvement forfaitaire ; 1,7 % sur le Livret A, c’est 1,7 % net.
- Lire le taux boosté comme le taux de l’année. Un taux promotionnel de quelques mois suivi d’un taux de base bas donne un rendement annuel bien inférieur au taux d’appel.
- Ouvrir un livret bancaire avant d’avoir rempli les livrets réglementés. À taux égal, le livret réglementé l’emporte toujours, puisqu’il n’est pas imposé.
- Oublier la date du 30 novembre. Un foyer sous les seuils de revenu fiscal de référence qui ne demande pas la dispense avance 12,8 % d’impôt sur ses intérêts.
- Dépasser 100 000 € dans une même banque, ou dans deux marques d’un même établissement, sans le savoir.
Sources
Règles et chiffres lus le 29 octobre 2026 : Compte sur livret ou livret d’épargne bancaire, service-public.gouv.fr, fiche vérifiée le 1er janvier 2026 (ouverture, absence de plafond légal, taux libre, super livret, quinzaines, fiscalité, transfert, clôture) ; Comptes et livrets d’épargne : quelles différences ?, vérifiée le 1er août 2026 (taux et plafonds des livrets réglementés) ; Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et de placement, vérifiée le 30 juin 2026 (18,6 %, exceptions à 17,2 %, CSG déductible) ; Revenus d’épargne et de placement, placements à revenu fixe, vérifiée le 15 avril 2026 (acompte, option, dispense, date du 30 novembre). Légifrance, versions en vigueur au 29 octobre 2026 : article 125 A du code général des impôts (acompte de 12,8 %, seuils de dispense, imputation) ; article 200 A (taux de 12,8 %, option globale) ; article 242 quater (demande avant le 30 novembre) ; article L136-7 du code de la sécurité sociale et article L136-8 (CSG à 10,6 %). Garantie des comptes et livrets bancaires, garantiedesdepots.fr, et questions fréquentes du FGDR, lues le même jour (100 000 €, livrets réglementés, marques, comptes joints, délai, dépôts exceptionnels). Aucun taux commercial de banque n’est cité : ils changent trop souvent pour rester exacts. Les exemples sont des illustrations à taux fictifs.