L’essentiel
- Le plan d’épargne retraite populaire (PERP) n’est plus proposé depuis le 1er octobre 2020 ; le PER individuel lui succède (service-public.gouv.fr).
- Un PERP existant continue de fonctionner : versements déductibles dans le même plafond que le PER, épargne bloquée jusqu’à la retraite, sortie principalement en rente viagère.
- Le PERP peut être transféré vers un PER, avec des frais plafonnés à 5 % de l’épargne si le contrat a moins de dix ans, gratuitement au-delà.
- Le PER offre ce que le PERP n’offre pas : sortie en capital libre, fractionnée, et déblocage pour la résidence principale.
- Garder un vieux PERP peut se justifier pour ses garanties (table de mortalité figée, taux garanti) : c’est une décision contrat par contrat.
Comment fonctionne un PERP encore ouvert ?
- Versements : libres, déductibles du revenu imposable dans le plafond commun d’épargne retraite (10 % des revenus d’activité, 37 680 € au plus pour 2026), qui est partagé avec un éventuel PER.
- Blocage : jusqu’à la liquidation de la retraite, sauf accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire).
- Sortie : en rente viagère, imposée comme une pension ; une part en capital est possible dans les limites prévues par la réglementation du PERP et le contrat (fraction limitée, petites rentes, première acquisition de la résidence principale).
- Décès : rente de réversion ou d’éducation selon le contrat ; pas de clause bénéficiaire en capital comme dans un PER assurance.
Un rendez-vous, une étude écrite, un seul interlocuteur : nous appliquons ces règles à votre cas.
Transférer son PERP vers un PER : comment, à quel coût
La loi Pacte permet de transférer l’épargne d’un PERP (comme d’un Madelin, d’un Perco, d’un article 83) vers un PER individuel. Selon service-public.gouv.fr, si le produit est détenu depuis moins de dix ans, les frais de transfert peuvent être facturés dans la limite de 5 % de l’épargne ; au-delà, le transfert est gratuit ; il doit être réalisé dans un délai de quatre mois. L’épargne transférée rejoint le compartiment individuel du PER et garde sa fiscalité (versements déduits).
| PERP | PER individuel | |
|---|---|---|
| Sortie | Rente viagère, capital limité | Capital, capital fractionné, rente, ou combinaison |
| Résidence principale | Seulement en primo-accession, sous conditions | Cas de déblocage anticipé |
| Décès | Rente de réversion selon le contrat | PER assurance : capital aux bénéficiaires, abattement de 152 500 € avant 70 ans |
| Supports et frais | Souvent anciens et chargés | Contrats récents, architecture ouverte possible |
| Fiscalité de sortie | Versements déduits imposés au barème ; gains à 31,4 % en capital (2026) | |
Quand garder son PERP
- Le contrat comporte une table de mortalité figée à la souscription, plus favorable que celles d’aujourd’hui pour une sortie en rente.
- Il offre un taux garanti sur son fonds en euros ou une garantie de bonne fin intéressante.
- Le titulaire veut une rente et accepte les contraintes du PERP.
- Le contrat a moins de dix ans et les frais de transfert (jusqu’à 5 %) dépassent le gain attendu.
Dans les autres cas, notamment quand le titulaire veut sortir en capital ou disposer d’une clause bénéficiaire, le transfert vers un PER est en général la bonne décision. Nous comparons les deux contrats, ligne à ligne, avant de recommander ; voir aussi notre page plan d’épargne retraite et notre simulateur PER.
Sources
Plan d’épargne retraite (PER) (service-public.gouv.fr : succession du PERP par le PER, transfert, frais, sortie) ; loi n° 2019-486 du 22 mai 2019 ; articles L. 144-2 du Code des assurances (PERP). Lu le 15 septembre 2026.
Fondateur d’OP-Invests, conseiller en investissements financiers (CIF, ORIAS n° 23007083, adhérent ANACOFI-CIF)
Mis à jour le 15 septembre 2026